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Módulo 3 -  13 Financiamiento (Recuperación de costos)

13.1 ¿Cuáles son los objetivos de la recuperación de costos?
13.2 ¿Cuáles son los procesos claves?
13.3 ¿Quién está involucrado?
13.4 ¿Cuáles son los pasos claves?
13.5 ¿Cuáles son los temas claves?
13.6 ¿Cuáles son los temas
claves relacionados con las APP pro-pobres?
Guía Adicional (sólo en inglés)

Preguntas Claves:



Herramientas
de Referencia:


[12] Financiamiento (Inversión)



Etapa de Desarrollo de una APP – Financiamiento (Recuperación de costos)

13.2 ¿Cuáles son los procesos claves?


Los procesos claves para la recuperación de costos incluyen:

  • 1. el establecimiento de una estrategia de recuperación de costos;
  • 2. la estructuración de cargos y tarifas;
  • 3. el subsidio; y
  • 4. la facturación y los cobros

1. Establecimiento de una estrategia de recuperación de costos

Las APP pueden jugar un papel importante en el logro de metas de recuperación de costos. Ellas abren canales de comunicación que ayudan a resolver los problemas que a menudo surgen durante los proyectos de infraestructura. También hacen que un rango más amplio de soluciones esté disponible y pueden ayudar a garantizar un apoyo más amplio para los proyectos y objetivos de recuperación de costos.

Los proyectos que logran alcanzar sus metas de recuperar costos han adoptado varios tipos de estrategias. Estas estrategias se relacionan con muchos aspectos del proyecto, tales como:

  • La estructura de la tarifa y la cuota, por ejemplo, los subsidios focalizados o una tasa baja para el primer bloque de agua utilizado;
  • La formulación de un esquema de pagos apropiado y viable;
  • El diseño de opciones de pago apropiadas;
  • La facturación, el cargo y el pago, por ejemplo, cambian la frecuencia de los pagos, mejoran el sistema de entrega y la facturación, aumentan o cambian los puntos de pago o trabajan con un grupo de la comunidad para cobrar el dinero;
  • Relaciones con el cliente / educación;
  • Recompensas y sanciones, por ejemplo, sorteos al azar de premios para aquellas casas que pagan o la suspensión del servicio por incumplimiento de pago; y
  • Movilización y participación de la comunidad en la facturación comunal.

El delineamiento entre estas estrategias no es siempre claro, y en muchos casos se contraponen– por ejemplo, el trabajar con instituciones comunitarias o su establecimiento puede ayudar a capacitar y a lograr un mejor pago de las cuentas.


2. Estructuración de las tarifas

Una “tarifa” significa un cargo por servicio que el municipio cobra por el uso de servicios. La estructuración de tarifas depende de muchos factores, por lo que no es posible hacer recomendaciones válidas para todos.

El proceso de estructuración de tarifas es importante en la promoción del proceso de reforma del sector. Los principales objetivos de fijar tarifas son:

  • Recuperar los costos por la entrega de servicios;
  • Garantizar el uso eficiente de los servicios por parte de los consumidores; y
  • Garantizar el acceso de todos los grupos a los servicios básicos.

 

Tipos básicos de estructuras de tarifas de agua

a) Tarifa de una sola parte (fijación de una sola tarifa)

Un método de establecimiento de precios que consolida las tasas en múltiples territorios de servicios que pueden ser contiguos o no o estar fisicamente interconectados y son operados y están en posesión de una agencia de servicios multisistemas. También conocido como “tasas consolidadas”. Una tarifa de una sola parte consiste en:

  • 1. Un cargo fijo – la cuenta mensual de agua es independiente del volumen consumido (no está basado en el uso medido del agua); o
  • 2. Un cargo por volumen – este cargo se hace basado en el volumen de agua, el cual es medido a través de un punto de abastecimiento. Puede ser:
    -una tarifa volumétrica de precio uniforme (no bloqueada) – todas las unidades de agua son facturadas al mismo precio;
    -una tarifa lineal ascendente – el cargo unitario aumenta linealmente al ir aumentando el uso del agua;
    -estructuras tipo bloque – dos o más precios, donde cada uno se utiliza dentro de un segmento definido (bloque) de consumo mensual. El cargo unitario es constante sobre un rango especificado de consumo de agua y luego cambia al aumentar el consumo; o
    -fijación de precios de bloque descendente (o fijación de precios de bloque declinante) – una estructura para fijar precios en la cual tanto el promedio como el precio marginal por unidad disminuye al aumentar el consumo.
b) Tarifas de dos partes

Técnica de fijar precios en la cual los usuarios pagan una cantidad fija para tener acceso al servicio y pagan otro cargo por cada unidad del servicio que consumen. El cargo por unidad puede variar, haciendo del sistema una tarifa multi-parte.

Las tarifas pueden ser diferenciadas por el tipo de usuario (residencial o comercial, industrial o turístico, por ejemplo.)

Al desarrollar la estructura de tarifas, las municipalidades y sus asesores necesitarán considerar los factores que afectarán la implementación. Estos pueden incluir:

  • El fallo de vincular los regímenes tarifarios a la productividad y así garantizar incentivos para el sector privado;
  • Los bajos niveles de medición o en áreas donde reside gente pobre – socavando así el principio de “el usuario paga”;
  • Las distorsiones que producen las estructuras de tarifas pro-pobres en los incentivos de mercado para el operador privado; y
  • La falta de un mecanismo claro para establecer y revisar las tarifas.

Sin embargo, un financiamiento del gobierno puede ser necesario en muchos países en desarrollo, donde los usuarios no tienen la capacidad de pagar los costos totales de los programas necesarios de infraestructura.


3. El subsidio

Muchos proyectos en el mundo nunca recuperan todos los costos. De hecho, sólo en algunos países occidentales los consumidores (en vez de los “beneficiarios”) de un servicio de infraestructura pagan completamente por el servicio que reciben, ya sea directa o indirectamente a través de impuestos.

En la mayoría de los países en vías de desarrollo habrá conflictos si un arreglo financiero justo pretende lograr una recuperación total de costos y capital. En tal caso, será necesario proyectar subsidios de los ricos para los pobres que no pueden pagar los costos del servicio.

La información precisa sobre los costos de proveer un servicio e información sobre el patrón de demanda del servicio son elementos críticos para el proceso de toma de decisión. Con esta información, los que toman decisiones entonces necesitan decidir:

  • qué van a priorizar para el subsidio;
  • qué elemento/etapa/aspecto del servicio se debe
    subsidiar;
  • cómo debe ser entregado el subsidio; y
  • quiénes deben ser los beneficiarios del subsidio.

Generalmente, los subsidios vienen en dos formas:

El subsidio directo.

Es el mecanismo de financiación utilizado para cubrir las deficiencias en los costos de abastecimiento mediante la inyección de un financiamiento desde fuera del sector o industria. Algunos ejemplos de subsidios directos incluyen el financiamiento difundido en materia de servicios de desechos sólidos o el apoyo de donantes a gobiernos que están atravesando reformas sectoriales.

Las principales ventajas de los subsidios directos son su transparencia, claridad y el hecho de que minimizan distorsiones en la conducta de las empresas de agua y sus consumidores. Las principales desventajas de los subsidios directos son la dificultad de definir criterios de elegibilidad adecuados, así como el costo administrativo que conlleva identificar familias elegibles.

El subsidio cruzado.

Es un mecanismo para cubrir los costos en el que se mueve la carga de un grupo de consumidores a otro dentro del sector o industria. Por ejemplo, los costos de entrega son significativamente más altos en las áreas más remotas y de menor concentración de habitantes; alternativamente, los usuarios de alto consumo pagan una tasa unitaria más alta que los usuarios de bajo consumo.

El subsidio cruzado del pobre (por medio del cobro de un precio superior a los usuarios más ricos) es comúnmente considerado como un objetivo deseable de los sistemas de agua. Esto puede involucrar subsidios cruzados entre diferentes grupos de usuarios – sociales, económicos o regionales. El método más común para realizarlo es través de alguna forma de tarifa de “bloque” escalonada, la cual pretende reducir el costo del agua para familias más pobres. Esto puede incluir el elemento “vital” relacionado con el agua gratis, cuyo costo es cubierto mediante el cobro de cargos más altos en otras partes. Otra forma simple de subsidio cruzado dentro de un servicio dado es el “cargo solidario”, donde los usuarios pudientes, o aquellos con su propia conexión, pagan un suplemento diseñado para cubrir el costo de abastecer agua a usuarios más pobres.

4. Facturación y cobro

El cobro de pagos vencidos a los usuarios es importante para equilibrar los ingresos y los egresos, y lograr el éxito del plan financiero. La falla en cobrar todos los cargos vencidos a los usuarios es una razón común de déficit financiero – el aumento de las tasas de cobro es un método simple para restaurar la rentabilidad.

Este es usualmente el cambio más significativo introducido por las compañías privadas. Es un simple proceso técnico y administrativo para crear una base de datos de usuarios comprensiva y actualizada, y luego emitir facturas por las cantidades adeudadas.

 

Identificación de las limitaciones en el cobro efectivo de tarifas.

Como parte de la política de estructuración de tarifas, las municipalidades deben explorar los factores que afectan el pago, y donde es posible, diseñar mecanismos para hacer frente a las limitaciones. El análisis debe identificar las razones de la baja recuperación de costos y las limitaciones que afectan la provisión y el acceso al servicio.

Demanda

Para poder establecer el nivel de la demanda de un servicio, es necesario saber cuáles son las necesidades de los pobres en áreas urbanas y cómo esas necesidades pueden ser mejor atendidas. La experiencia muestra que los pobres deben ser participantes (en vez de beneficiarios) en el proceso, y que los procesos de desarrollo deben ser diseñados con flexibilidad para garantizar que se logre la participación deseada. La participación de las comunidades pobres es esencial para garantizar la eficacia y sostenibilidad de los fines del proyecto, y para maximizar los beneficios de los medios utilizados en los proyectos.

Los incentivos para alianzas y la entrega de servicios deben responder a las demandas de los pobres, adaptarse a diferentes niveles de demanda dentro de la comunidad y proporcionar diferentes niveles de servicio o medios de pago.

Accesibilidad de precios y disponibilidad de pago

Los estudios de accesibilidad de precios y disponibilidad de pago son una etapa crucial en el desarrollo de una alianza y deben realizarse en el contexto de un análisis más amplio de medios de vida.

Una evaluación cuantitativa y cualitativa de la pobreza debe revelar cuánto pagan los pobres por el abastecimiento de servicios. Dicha evaluación también debe revelar lo siguiente:

  • el origen del servicio y las alternativas del servicio que están disponibles a las familias pobres en ese momento;
  • la frecuencia de pago, la flexibilidad en las condiciones de pago y las opciones disponibles en tiempo de crisis;
  • el porcentaje del ingreso familiar que se gasta para cada servicio y el costo de oportunidad para ese gasto;
  • cuántos de entre los pobres pueden ser catalogados como “capaces de pagar” y cómo puede definirse las tendencias entre diferentes grupos de personas pobres, las diferencias entre disposición de pagar y no tener otra alternativa que pagar y los vínculos entre accesibilidad de precios y otras características; y
  • los factores que afectan la accesibilidad del precio del servicio (desempleo temporal, inundaciones, enfermedades, matrimonio, etc.).
C. Niveles de ingresos

El incremento de las tarifas a niveles que reflejan los costos podrían tener un impacto desproporcionado sobre el verdadero ingreso de los pobres, para quienes el agua representa una gran porción de su “canasta” de consumo en comparación con los que no son pobres. Esto a su vez puede servir como pretexto para movilizar la oposición política a la reforma de tarifas.

Es necesario reconocer que existe gran diversidad en el rendimiento, vulnerabilidad, y capacidad de grupos de bajos ingresos. Las áreas urbanas, las comunidades, los vecindarios, las familias y los individuos sufren diferentes niveles de pobreza y se ven afectados en formas muy diferentes. Varios estudios sobre la pobreza muestran que la gran diferencia entre los habitantes urbanos más pobres y sus vecinos menos pobres y en mejores condiciones, yace en la forma en que las familias dan prioridad a las necesidades de servicio y pagan los gastos del mismo. La gente pobre desarrolla estrategias complejas para garantizar su supervivencia en una crisis, o simplemente para hacerle frente a variaciones periódicas en su pobreza. En lo particular, las familias pobres economizan invirtiendo menos en educación, salud, y alimentos, y restringiendo la utilización de los servicios. Así, la recuperación de costos aumentará y disminuirá en relación con estos factores y activos de subsistencia.

 


 
     
  INICIO  
  Módulo 1 - Antes de una APP  
  01-Iniciando  
  02-Planificación estratégica  
  Módulo 2 - Etapa de Preparación  
  03-Planificación y organización  
  04-Recopilación de información  
  Módulo 3 -
Etapa de Desarrollo de una APP
 
  05-Identificación de las limitaciones  
  06-Definición de los objetivos de una APP  
  07-Definición de los parámetros (alcance)  
  08-Establecimiento de los principios de una alianza  
  09-Identificación de los actores potenciales  
  10-Establecimiento de los procesos de alianzas  
  11-Selección de opciones  
  12-Financiamiento (Inversiones)  
  13-Financiamiento (Recuperación de costos)  
  14-Preparación del plan de negocios  
  15-Regulación de una APP  
  Módulo 4 - Implementación  
  16-Propuestas y adquisiciones  
  17-Negociación y contratación  
  18-Administración de una APP  
  19-Monitoreo y evaluación  
  20-Manejo de conflictos  
  21-Desarrollo de la capacidad  
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